PROFESJONALNA ANALIZA EKONOMICZNO-FINANSOWA PODMIOTÓW GOSPODARCZYCH- WARSZTATY

Czas trwania szkolenia – 3 dni

Cel szkolenia

Szkolenie stawia sobie za cel, aby poprzez przykłady, zadania i ćwiczenia ułatwić praktyczne stosowanie metod i technik analizy zjawisk i procesów towarzyszących prowadzeniu działalności gospodarczej, a niezbędnych do precyzyjnej identyfikacji przez pracownika banku rzeczywistej sytuacji ekonomiczno-finansowej ocenianej firmy i związanego z nią ryzyka. Szkolenie mocno akcentuje różnice pomiędzy książkową teorią analizy powyższych zagadnień, a praktyką i codzienną rzeczywistością analityka kredytowego. O prawidłowej ocenie można mówić tylko wtedy, gdy osoby biorące udział w procesie kredytowania rozumieją specyfikę działalności firmy, procesy gospodarcze w których uczestniczy, jej otoczenie ekonomiczne. Szkolenie podkreśla znaczenie wnikliwej analizy finansowej firmy, uczy zasad i metod pogłębionej analizy sprawozdań finansowych. Umiejętność oceny zjawisk ekonomicznych jest niezbędna każdemu pracownikowi banku, w szczególności jeśli ma styczność w swej pracy z kredytami. Tej umiejętności dostarcza to szkolenie, wyposażając w praktyczny instrument pracy – metodykę prowadzenia profesjonalnej analizy ekonomiczno-finansowej, która pozwala ustalić czynniki sprawcze, ich wzajemne związki, a poprzez mechanizm analizy przyczynowo-skutkowej w pełni ocenić poziom oraz tendencje zmian zjawisk i procesów gospodarczych występujących w analizowanym podmiocie. Praktyczna treść szkolenia przyczyni się do usprawnienia i podniesienia jakości codziennej pracy.

Poziom
Średni i zaawansowany. Sugeruje się, aby uczestnikami szkolenia były osoby, które posiadają co najmniej podstawową wiedzę na temat zasad prowadzenia oceny sytuacji finansowej podmiotów gospodarczych, a przede wszystkim osoby, które w formie praktycznych zadań i ćwiczeń chcą udoskonalić swą wiedzę i metody działania w przedmiotowej materii według aktualnie obowiązujących standardów.

Metodyka
Przykłady, zadania, ćwiczenia praktyczne: studium przypadku, prezentacja multimedialna oraz na życzenie test końcowy sprawdzający wiedzę uczestników.

Uczestnicy
Pracownicy pionu kredytowego.

Program szkolenia

I. Podstawowe założenia analizy ekonomiczno-finansowej podmiotu gospodarczego.

II. Analiza produkcji i sprzedaży.
1. Znaczenie przychodów w działalności firmy.
2. Analiza wielkości i dynamiki przychodów ze sprzedaży wyrobów, towarów i usług.
3. Ocena jakości i unowocześnienia produkcji.
4. Struktura rodzajowa i przestrzenna produkcji sprzedanej – badanie zróżnicowanego tempa zmian poszczególnych składników przychodów.
5. Opłacalność sprzedaży.
6. Analiza przyczynowa zmian przychodów ze sprzedaży.
7. Ustalanie wpływu na poziom zysku wielkości sprzedaży, struktury asortymentowej, ceny sprzedaży, jednostkowych kosztów własnych oraz wpływu zmian tych wielkości.

III. Analiza wykorzystania aktywów trwałych
1. Charakterystyka majątku trwałego- znaczenie zachowania w firmie optymalnej struktury majątku.
2. Analiza wielkości i struktury majątku trwałego.
3. Analiza efektywności majątku trwałego; badanie relacji majątek – praca – produkcja – wynik finansowy.
4. Ocena zużycia środków trwałych i polityki inwestycyjnej.
5. Ocena wykorzystania maszyn i urządzeń.
IV. Analiza wykorzystania aktywów obrotowych.
1. Ogólna charakterystyka aktywów obrotowych – znaczenie i konieczność przeprowadzenia analizy ekonomicznej aktywów obrotowych.
2. Analiza aktywów obrotowych jako zasobów.
- Analiza struktury i dynamiki aktywów obrotowych.
- Analiza produktywności aktywów obrotowych.
- Analiza rentowności aktywów obrotowych.
3. Analiza majątku obrotowego jako strumieni nakładów .
- Wskaźniki syntetyczne.
- Wskaźniki analityczne.
4. Szacowanie wpływu wartości aktywów obrotowych znajdujących się w jednym cyklu obrotu i wartości sprzedaży liczonej wg kosztu własnego na zmianę wielkości cyklu obiegu aktywów obrotowych w dniach.
5. Ocena wpływu zmian stanu aktywów obrotowych na rentowność majątku i jej wpływ na sytuację finansową podmiotu gospodarczego.
6. Badanie przyczyn zmian rentowności majątku obrotowego.

V. Analiza wykorzystania czynnika pracy.
1. Analiza wielkości i struktury zatrudnienia – czynniki kształtujące te wielkości.
2. Analiza efektywności zastosowania czynników produkcji (produktywności).
3. Obliczanie wpływu wzrostu wydajności pracy na przyrost wielkości produkcji i zysku operacyjnego.
4. Dlaczego ocena wydajności pracy musi być powiązana i przeprowadzona równolegle z badaniem efektywności produkcji?

VI. Analiza kosztów działalności podmiotu gospodarczego.
1. Analiza kosztów działalności przedsiębiorstwa w wybranych przekrojach klasyfikacyjnych.
2. Badanie obniżki kosztów własnych.
3. Analiza jednostkowych kosztów produktów.
4. Ocena kształtowania się kosztów bezpośrednich w przedsiębiorstwie poprzez:
- obliczenie odchyleń bezwzględnych i względnych kosztów;
- ustalenie kierunku i siły wpływu czynników na odchylenie poszczególnych rodzajów kosztów.
5. Warunki dostaw i ich zróżnicowany wpływ na ponoszone koszty.

VII. Analiza wyniku finansowego podmiotu gospodarczego.
1. Analiza wyników finansowych oraz wpływu czynników kształtujących ich wartości.
2. Ocena sytuacji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstwa na podstawie układów nierówności wskaźników ekonomicznych.
3. Analiza wskaźnikowa rentowności przedsiębiorstwa., a efektywność gospodarowania w firmie.
4. Analiza progu rentowności przedsiębiorstwa.
5. Szacowanie optymalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych z punktu widzenia maksymalizacji zysku.
6. Wykorzystanie zjawiska dźwigni operacyjnej w zarządzaniu finansami firmy.
7. Analiza dźwigni operacyjnej, finansowej i łącznej.
8. Wykorzystanie zależności z piramidy wskaźników Du Ponta do ustalenia wpływu czynników na odchylenia rentowności w firmie w badanym okresie.
9. Ocena wpływu zmian przychodów na kształtowanie się rentowności kapitału własnego
10. Jak trafnie zaplanować przychody w analizowanym podmiocie gospodarczym?

VIII. Analiza wskaźnikowa sytuacji finansowej przedsiębiorstwa – jak prawidłowo ją przeprowadzić.
1. Analiza płynności finansowej przedsiębiorstwa.
2. Analiza rentowności przedsiębiorstwa.
3. Analiza sprawności zarządzania majątkiem przedsiębiorstwa.
- Wpływ nadmiernego poziomu majątku trwałego i obrotowego na sytuację podmiotu gospodarczego
4. Analiza zadłużenia i obsługi długu przedsiębiorstwa.
5. Błędy metody i interpretacji najczęściej stosowanych wskaźników.

IX. Szybkie testowanie sytuacji finansowej firmy.

X. Jak dzięki cash flow dokonać wstępnej oceny kondycji finansowej analizowanej firmy?

X. Metody oceny efektywności przedsięwzięć inwestycyjnych.